Som företagare i Sverige är det viktigt att ha koll på vilka kostnader du kan göra avdrag för i ditt aktiebolag. Att dra av rätt kostnader kan minska din skatt och förbättra din likviditet. I denna guide går vi igenom några vanliga avdrag som företagare kan göra i sitt aktiebolag.
Vad är ett avdrag?
Ett avdrag innebär att du minskar det beskattningsbara resultatet i ditt företag genom att dra av kostnader som är kopplade till verksamheten. Detta betyder att du kan betala mindre i skatt eftersom du redovisar en lägre vinst.
Allmänna regler för avdrag
Det finns några grundregler som gäller för alla avdrag i aktiebolag:
- Kostnaden måste ha ett direkt samband med din verksamhet.
- Den måste vara nödvändig för att driva verksamheten.
- Kostnaden måste kunna bevisas genom faktura eller kvitto.
Tänk på att Skatteverket kan begära in underlag, så det är viktigt att du sparar kvitton och fakturor.
Vanliga avdrag i aktiebolag
1. Arbetskläder och skyddsutrustning
Om du behöver specifika kläder eller skyddsutrustning i ditt arbete kan du dra av kostnaderna för dessa. Det gäller dock bara kläder som är nödvändiga för att utföra arbetet och som inte kan användas privat, till exempel arbetsuniformer, hjälmar eller skyddsskor.
2. Arbetsrum hemma
Om du arbetar hemifrån kan du göra avdrag för ett hemmakontor. För att kunna göra detta avdrag måste arbetsrummet vara en separat del av bostaden som du enbart använder för arbete. Det är också viktigt att arbetsrummet är nödvändigt för att kunna utföra ditt arbete.
Om arbetsrummet uppfyller kraven kan du dra av en del av kostnaderna för hyra, el och uppvärmning.
3. Resekostnader
Resor som du gör i företagets tjänst, till exempel kundbesök eller konferenser, är avdragsgilla. Detta inkluderar kostnader för bil, tåg eller flyg. Om du använder din egen bil för tjänsteresor kan du också få avdrag för bilkostnader genom att använda Skatteverkets schablonbelopp för milersättning.
4. Representation
Representation kan vara både intern och extern, och handlar om att bygga relationer med anställda, kunder eller samarbetspartners. Du får göra avdrag för måltider och nöjen i samband med representation, men det finns begränsningar. För måltider kan du dra av 300 kr per person, men endast halva beloppet är avdragsgillt.
5. Fortbildning och kurser
Om du går på kurser eller utbildningar som är relevanta för ditt företag kan du dra av dessa kostnader. Det kan handla om kurser som förbättrar dina kunskaper inom ditt yrke eller kurser som gör dig bättre på att driva företag.
6. Mobiltelefon och internet
Om du använder din mobiltelefon och internet i arbetet kan du göra avdrag för dessa kostnader. Det är viktigt att du kan visa att kostnaderna är kopplade till din verksamhet, till exempel genom att ha ett företagsabonnemang. Om du använder telefonen både privat och i företaget får du bara dra av den del som gäller företagets användning.
7. Datorer och kontorsutrustning
Datorer, skrivare, och annan kontorsutrustning som används i företaget är avdragsgilla. Här är det viktigt att utrustningen verkligen används för företagets verksamhet och inte privat. Det är också bra att komma ihåg att om kostnaden överstiger ett visst belopp kan den behöva skrivas av över tid.
8. Försäkringar
Många företagare glömmer att de kan göra avdrag för försäkringar som är nödvändiga för verksamheten. Detta kan till exempel vara ansvarsförsäkring, företagsförsäkring eller sjukvårdsförsäkring. Så länge försäkringen är kopplad till företaget är den avdragsgill.
9. Marknadsföring
Kostnader för att marknadsföra ditt företag är helt avdragsgilla. Det kan handla om annonser i tidningar, sociala medier, eller trycksaker som visitkort och broschyrer. Målet med marknadsföringen måste vara att främja företagets verksamhet.
10. Inventarier
Om du köper inventarier till ditt företag, som möbler eller maskiner, kan du göra avdrag för dessa. Kostnader över ett visst belopp skrivs av över tid, vilket betyder att du drar av en del av kostnaden varje år. För mindre inköp, under ett visst belopp, kan du göra ett direktavdrag.
Särskilda regler för vissa avdrag
Det finns några avdrag som har särskilda regler och kan vara mer komplexa:
- Personalförmåner: Vissa förmåner till anställda, som friskvårdsbidrag eller personalfester, är avdragsgilla. Det finns dock regler för hur stora avdrag du får göra och hur förmånerna ska redovisas.
- Bilar i företaget: Om företaget äger en bil kan du göra avdrag för bilens driftkostnader. Dock tillkommer särskilda regler om bilen används privat.
Avdrag du bör undvika
Det är också viktigt att veta att vissa kostnader inte är avdragsgilla. Här är några exempel:
- Personliga levnadskostnader (som privat mat eller kläder).
- Böter och skattetillägg.
- Gåvor till privatpersoner (med vissa undantag som julklappar till anställda).
Sammanfattning
Att göra rätt avdrag i ditt aktiebolag kan göra stor skillnad för företagets ekonomi. Det är dock viktigt att du följer reglerna och sparar underlag för alla kostnader. Om du är osäker på vad som är avdragsgillt kan det vara klokt att rådfråga en revisor eller redovisningskonsult.
Genom att ha koll på vilka avdrag du kan göra kan du effektivisera ditt företag och minska din skattebörda.
